美中达成审计监督协议 中方称“超重磅大利好”消息

美国证交会周五（8月26日）宣布，已经与中国证监会和财政部就设在中国大陆和香港的会计和审计公司的监管检查和调查活动达成合作协议。

美国证交会主席加里·根斯勒（Gary Gensler）周五发表声明说，“这个协议标志着我们第一次从中国收到如此详细和具体的承诺，他们将允许PCAOB进行符合美国标准的检查和调查。”

PCAOB是美国公众公司会计监督委员会英文名称的缩写，是负责对在美国上市的企业的会计和审计工作进行监督的非盈利机构。

根斯勒指出，“只有在PCAOB实际上能够对中国的审计公司进行完全检查和调查的情况下这个协议才有意义。如果不行，差不多两百个设在中国的上市企业将会因继续使用这些会计师事务所而遭到禁令，不得在美国进行他们的证券交易。”

美国财经媒体彭博社周五说，中国的监管部门已经指示主要会计师事务所把在美国上市企业的审计底稿、文件和其它数据运往香港，供美国监管机构人员前往香港进行检查和调查。

中国官方也在同时宣布了这个消息。中共官媒人民日报旗下的《中国基金报》周五称美中达成的这个协议为“超重磅大利好”消息。报道说，这是美中双方监管机构为解决审计监管合作这一共同关切问题“迈出了重要一步”。

报道还详细介绍了这个双边监管协议所涉及的对等原则、合作范围、协作方式、合作目的等八项主要内容，并解答了有关中国企业退市风险等许多问题。

中国证监会在当天发表声明说，合作协议的签署，是中美双方监管机构在解决审计监管合作这一共同关切问题上迈出的重要一步，为下一阶段双方积极、专业、务实推进合作奠定了基础。

声明还表示，依法推进跨境审计监管合作，将有利于进一步提高会计师事务所执业质量，保护投资者合法权益，也有利于为企业依法合规开展跨境上市活动营造良好的国际监管环境。

中国在美国上市企业一直存在财务报表和审计资料的透明度不能达到美国的监管标准。两国关系好的时候，双方的监管部门对此处理比较宽松，但随着两国关系的恶化，中国政府以国家安全为由加强了对这些的管控，美国监管部门也受到强大压力，不得不向中国企业发出警告，如果连续三年不能接受PCAOB的最新审计标准要求，在2024年年初将面临被美国证交所强迫下市的风险。

今年七月，中国的阿里巴巴公司就被美国证交会列入了“预摘牌”风险名单。八月初，中石油、中石化、中国人寿、中国铝业、上海石油化工等多家中国大型央企宣布，从美国退市。

根斯勒在声明中解释这个协议重要性的时候说，美国的证券市场是世界上最大的、最深厚的和流动性最强的市场。美国市场的投资者应当受到保护。他说，无论证券发行者是外国企业还是美国企业，它们的财务数据都必须能够得到投资者的信任。

根斯勒表示，如果外国企业要进入美国的资本市场，“它们就必须与美国公司一样进行公平竞争”。

根斯勒指出，世界上五十多个司法管辖区都达到了PCAOB对在美国上市企业的审计公司进行检查和调查的要求，无论这些审计公司总部设在什么地方，而只有中国和香港的会计和审计公司是个例外。

他强调，外国企业如果要进入美国市场，它们的会计和审计公司就必须和美国的同行一样接受PCAOB的检查和调查。PCAOB必须可以检查这些会计和审计公司的所有审计记录和相关材料。

转载自 美国之音中文网